Hogyan lehet benyújtani a módosított nyilatkozatot ÁFA, a magazin „főkönyvelő”

Ismerje meg, hogyan kell a finomított adóbevallásban. Ha a hiba a héa összege nem lehet kijavítani a nyilatkozatot, és küldje magyarázatot válaszul a kérést. Egyébként utochnenka szükséges.

Finomított ÁFA vissza a társaság, amelyre speciális szabályok.

Amikor szükség van, hogy adja át a módosított ÁFA nyilatkozat

A vállalkozás köteles átadni utochnenku ha alábecsülték adó összege. Ha a hiba eredményezte túlfizetés, utochnenku opcionális. Ezek általános szabályok, amelyek szerepelnek az adótörvény-Magyarország (1. o., Art. 54. §. 1, Art. 81). Azonban ÁFA biztonságosabb át utochnenku, akkor is, ha a hiba eredményezte túlfizetést. Sőt, az ilyen eljárás a szabályokban meghatározott töltési könyv értékesítés és könyvet vásárol.

Ha szüksége van egy áfa utochnenka

Áfalevonással speciális szabályokat. Ha a cég nem jelentette be a levonás a vásárlások, a bérleti díj utochnenku kötelező. A levonás tükröződik a jelenlegi nyilatkozat három éven belül attól az időponttól, amikor a cég vette az árut a számla (para. 1.1 Art. 172. adótörvény). Milyen szabályok más levonások, lásd az alábbi ábrát.

Szükségem utochnenka ha a cég alábecsülte az adólevonási

Milyen módon meg tudja tenni a tisztázása ÁFA nyilatkozat

Az első út - küldje csak az adatokat az adóhatóság további lapok könyv vásárlás és könyv értékesítés. A második -, hogy küldjön az adóhatóság újra megvásárolnia az egész könyvet, vagy könyv értékesítés, vagy az egész nyilvántartást számlákat. A harmadik -, hogy összekapcsolják az első és a második eljárás.

Melyik utat választja függ a hiba típusát.

Hogyan, hogy kifejezzék a finomított adóbevallásban

A címlapon utochnenki töltse ki a „helyes számot.” Például, ha pályáznak utochnenku a negyedévben az első alkalommal, van, hogy az 1. számú, ha a második alkalommal - 2, stb Ellenkező esetben előfordulhat, hogy az ellenőrök a cég küldött eredeti nyilatkozatot, és a kereslet a büntetést a késés.

Szakaszok 8-12 Magyarázat van egy vonal 001 „jelei a jelentősége a korábban benyújtott információkat.” Az eredeti nyilatkozatot a társaság nem tölti ki. És ha a cég szállít utochnenku, összhangban 001 meg kell adnia egy értéket 0 vagy 1. A 0 érték azt jelenti, hogy a cég rögzíti valamit a rész, és így az adó kell cserélni az elsődleges adatok a helyesbített nyilatkozatot. Ha a vállalat jelzi 1, az adatok ebben a szakaszban a releváns és azok módosítása nem szükséges.

A számviteli program 001 sorában utochnenki számok helyett 0 vagy 1 lehet egy leírásból. Például ahelyett, hogy 1 - „korábban benyújtott vonatkozó információt”, 0 - „irreleváns”. Válassza ki a kívánt opciót.

Hogyan kijavítani a hibákat a vásárlási és értékesítési főkönyvi könyvelés

Ha a cégek ki kell javítani a hibákat a könyv értékesítési és könyv vásárlás, illik az is, hogy az adó a szemináriumokon felhívta „a delta.” Ennek lényege, hogy a cég tartalmazza utochnenku csak az adatokat, amelyek az elsődleges nyilatkozatot helytelenek voltak.

Például, ha a vásárlás főkönyvi hiba volt ugyanabban a sorban, a megfelelő adatok ebben a sorban a vállalkozás, az 1. mellékletben a 8. szakasz utochnenki. És a 8. §-a cég a második alkalommal ellenőrzés, nem előre.

Method „delta” azt jelenti, hogy további alapja az a formázott lap utochnenke 1. mellékletében a szakaszban a 8. vagy 9. Vagyis utochnenku cég tartalmaz adatokat csak azokat a vonalakat, amelyek az eredeti nyilatkozat hibásan kitöltött.

Módszer „delta” lehet használni, például, ha a cég megkapta a kapcsolatot a javított számlát az előző negyedévhez képest.

Company kijavítja a hibát a vásárlási könyvbe. Ennek alapján a kiegészítő lapot könyv vásárlások program képezi az 1. melléklet 8. szakasz Összhangban 001 melléklete kell vetni 0. És 8. szakaszában az ugyanabban a sorban - 1.

A teljes összeg levonásával negyed egyenlő 3.590.750 rubelt. Cserébe a cég, beleértve a fedőlapot, az 1., 3., 8. és 9..

Könyvelő „Torgsnab” megsemmisítette rekord az eredeti számlán kiegészítő lapot a III negyedévben könyvet vásárol. Minta további lap nyomtatott vásárlások.

Akkor alakult a könyvelő programot felülvizsgált nyilatkozatot. A készítmény ezen állítások:

- a fedőlap 1. és 3. szakaszában;

- a 8. és 9., amelyben a hálózati 001 értéke 1;

- 1. függelék 8. szakasza, ahol a sorban 001 letesszük 0.

Javított számlát könyvelő beírták a IV negyedévben vásárlások.

Company kijavítja a hibát az értékesítési főkönyvi. Ennek alapján a kiegészítő lapot könyv eladási alkot 1. függelék 9. szakasza a nyilatkozatot. On line 001 1. melléklet kell adni egy értéket 0. szakasz 9-1.

Adó tisztek tudja tölteni az adatbázisba információ iránti kérelem 1. A többi mutatók 8. és 9. szakasza, akkor nem kell cserélni.

Könyvelő készült kiegészítő könyv eladási lap negyed III. Ez könyvelő megsemmisítette az extra bejegyzést a szállítási számlát. Alapján további képzett lap számviteli szoftver alkalmazás 1 9. szakasz meghatározott nyilatkozatot.

Ennek része az eredeti nyilatkozatot a III negyedévben, a vállalat átadta a címlapon, fejezetek az 1., 3., 8. és 9..

A felülvizsgált nyilatkozatot könyvelő tartalmazza:

- a fedőlap 1. és 3. szakaszában;

- a 8. és 9., amelyben a hálózati 001 értéke 1;

- 1. melléklete 9. szakasz, ahol a vonal 001 szolgáltatott a 0 értéket.

Hogyan kijavítani a hibákat a naplóba, a számlák

A közvetítőkre, akik találtak egy hibát a nyilvántartásba számlák alkalmas arra, hogy „a helyettesítés”. Ez azon a tényen alapul, hogy a szervezet küldi utochnenke minden adatot a napló, és nem csak azokat mutatókat ki kell javítani.

Ha hibát észlelt az 1. a magazin, vagyis az adatok kiállított számlát, a cég ment utochnenke teljes szakaszának 10. És ha a pontatlanság 2. részben azonosított a magazin, hogy a kapott adatok számlák, a cég az összes utochnenku szakasz 11. A vonal 001 a 10 szakasz vagy a 11 meg kell határoznia a 0 érték.

példa
A társaság „biztos” LLC a nagykereskedelem, valamint értékesít és árukat vásárol a bizottsági megállapodást. a III negyede ÁFA nyilatkozat tartalmaz fedőlapot szakaszok 1, 3, 8, 9, 10 és 11.

Könyvelő úgy találta, hogy a naplóba, a III negyedévben a helytelen adatokat a számla érkezett a megbízó. Könyvelő korrigált száma 12 rész 1. és Count 2 4 tömegrész naplóba számlákat. Ahhoz, hogy benyújtja a vizsgálatot a pontos számok a könyvelő felülvizsgálták nyilatkozatot. A könyvelő tartalmazza utochnenku fedőlapot szakaszok 1, 3, 8, 9, 10 és 11. A 8. és 9. szakasza könyvelő sorban 001 van értéke 1, a 10. és a 11-0.

Technikailag az út „helyett” lehet használni, ha a vállalat korrigálja a hibákat szakaszban a 8. vagy 9. Azaz, a vásárlási és értékesítési főkönyvi könyvelés. Mivel az 1. melléklet ezen szakaszok (mint ahogy „a Delta”), a társaság nem. Összhangban 001 szakaszának 8. vagy 9. megadhat egy értéket 0. Ez azt jelenti, hogy a vállalat teljes mértékben helyettesíti a könyv értékesítési vagy vásárol egy könyvet, hanem az egyes adatokat is.

De ha a cég úgy dönt, hogy használja ezt a módszert, akkor meg kell változtatni nem kiegészítő lapot, és közvetlenül a könyv értékesítési és foglaljon vásárlások. Ez a megközelítés nem felel meg a szabályoknak a töltés a könyv vásárlás és könyv értékesítés. Tehát, az ellenőrzés nem zárható ki szankciót helytelen vezetése adónyilvántartásokhoz. Ő lesz a 10 000 vagy 30 000 rubelt. (Art. 120. adótörvény).

Hogyan kijavítani a hibákat a könyv értékesítési vagy beszerzési főkönyvi könyvelés és folyóirat

Az egyesített módszer alkalmas a közvetítő cég, amely hibákat talált a könyv vásárlása vagy értékesítése, és a nyilvántartásban a számlákat. Az adatok a könyv értékesítési vagy beszerzési főkönyvi megfelelő szervezet a kiegészítő lapot, hogy az az út „a Delta.” A adatregiszterében cég beállítja magát önmagában, hogy egy út „helyett”.

példa
Az általunk használt kifejezések az előző példában. Tegyük fel, hogy a cég is a hiba nem volt számla az előleget kapott a vevő a III negyedévben. Ez az előlegfizetés tekintetében kapott az áru szállítására a cég, nem a legfontosabb. Ezért szükség van kijavítani a hibát az értékesítési főkönyvi.

Könyvelő letette a számlát és a nyilvántartásba be egy ív könyv eladások a III negyedévben. A utochnenku kell tartalmaznia címlap, fejezetek az 1., 3., 8., 9., 10., 11. és 1. melléklete 9. fejezet.

A metszeteket 8, 9 sorban 001 könyvelő az értéke 1, 1. melléklet 9. szakasza a szakaszok 10 és 11 sorban 001-0.

Van idő, hogy iratkozzon fel a „főkönyvelő” kedvező árak emelkedése az őszi!